Как получить налоговый вычет?

Налогоплательщики в РФ, совершившие операции связанные с продажей или покупкой жилья, имеют право на возврат части уплаченных ранее процентов, даже в случае использования ипотечных средств.
Размер налогового вычета.
Каждый гражданин РФ, работающий официально и отчисляющий 13% НДФЛ в бюджет государства имеет право претендовать на получение имущественного вычета. Соответственно, граждане, которые не имеют официальной работы или являются предпринимателями на УСН рассчитывать на выплату не стоит.
На сегодняшний день, получить имущественный вычет можно и по стоимости жилья, и по сумме уплаченных по ипотечному договору процентов. Однако, государство ограничивает сумму возврата в обоих случаях. Так, при покупке жилья вернуть получится до 260 тысяч рублей при максимальной стоимости жилья в 2 млн. рублей. Лимит по кредитному договору установлен в пределе 3 млн. рублей, с возможной суммой налогового вычета в размере 390 тысяч рублей.
Кроме того, законодательство регламентирует количество возможных обращений по имущественным выплатам. На сегодняшний день, возможность повторного получения выплат допускается, если гражданин приобрел жилье стоимостью до 2 млн. рублей. В данном случае остаток может быть учтен при последующих вычетах. Вычеты по ипотечным процентам производятся одноразово и не зависят от общей суммы как в предыдущем случае.
Однако, рассчитывать на единоразовую выплату не стоит.

Ежегодно можно возвращать лишь ту сумму, которая соответствует размеру выплаченных процентов НДФЛ.

Жилье, приобретенное в браке, позволяет вернуть имущественный вычет обоим супругам. В случае, когда родители выплачивают долю ребёнка, возможен возврат НДФЛ с этой суммы расходов. Таким образом, доля ребёнка до его совершеннолетия не меняет размер вычета, а включена в него, соответственно воспользоваться им он имеет право в полном объёме в будущем при покупке своего жилья.

Ситуации, когда нельзя получить имущественный вычет:

1. при оплате строительства или приобретения готового жилья с помощью привлечения сторонних средств, например за счёт работодателя, государства и других бюджетных средств.
2. приобретая жилье у лиц, которые взаимозависимы, например у мужа, жены, брата, родителей, работодателей и других.
3. с жилья, которое досталось по наследству или было подарено.
4. с жилья, частично оплаченного государством.

Когда можно получить налоговый вычет.

Срок обращения для получения имущественного вычета не регламентирован. Вы можете обратиться сразу после совершения сделки, либо спустя несколько лет, но в таком случае, вернуть налог можно за последних три года. В случае приобретения жилья в новостройке, возврат возможен лишь после сдачи дома и оформления акта приёма-передачи.
Таким образом, воспользоваться правом на получение имущественного вычета можно лишь за тот календарный год, в котором возникло право собственности. Однако, в качестве исключения, государство дает возможность перенести вычет на три предыдущих года людям на пенсии.

Документы, необходимые для оформления вычета

• паспорт;
• декларация по форме 3-НДФЛ;
• свидетельство о праве собственности (выписка из ЕГРН);
• справка по форме 2-НДФЛ;
• договор купли-продажи жилья;
• документы, с помощью которых можно доказать факт расходов на покупку имущества;
• акт приема-передачи квартиры или доли в ней;
• свидетельство о заключении брака (если есть).

Для получения имущественного вычета по процентам ипотеки необходимо дополнительно приложить:

• кредитный договор;
• график платежей;
• справка об уплаченных процентах.

Обращение в налоговую службу для получения вычета.

По окончанию календарного года, в котором была произведена покупка жилой недвижимости, можно обращаться в налоговую инспекцию. Для этого необходимо:
1. Заполнить декларацию по форме 3-НДФЛ;
2. Приложить справку 2-НДФЛ с места работы;
3. Оформить копии документов, которые подтверждают право собственности.
4. Подготовить копии платежных документов.
5. Предоставить документы, подтверждающие гражданское состояние (свидетельство о браке);
6. Обратиться с полученным пакетом документов в налоговый орган по месту жительства.

Получение вычета через работодателя.

Для того, чтобы получать вычет сразу, необязательно ждать завершения года. При использовании этого варианта работодатель не будет удерживать 13% НДФЛ с заработанной платы до тех пор, пока лимит компенсации не исчерпается.